保單變更要保人是一種贈與行為，早期國稅局並未全面性的蒐集資料，因此有人透過變更要保人的方式進行移轉財產，規避贈與稅。

但近年來，國稅局已發現這種避稅的模式，加強對這種行為的調查，查獲了很多變更要保人逃漏贈與稅的案件，國稅局也對逃漏行為者要求補稅與處罰。

最近，更發現有要保人與被保險人不同的保單，在要保人先於被保險人死亡時，沒繳清遺產稅就變更要保人，在變更後立即將保單解約領走現金。臺北國稅局為了避免這些情形一再的發生，在 2020 年 11 月 17 日發文給保險公會，要求保險公司要變更要保人必須取得國稅局核發的完稅或免稅證明。國稅局的這個要求完全改變了保險公司以往變更要保人的作業模式，本次課程詳細的解說作業模式變更後的程序，同時也解析作業模式變更產生的效應。

律師、會計師、記帳士、地政士、保險人員經常會遇到客戶詢問有關變更要保人的問題，此課程利用國稅局的實際案例，搭配封昌宏老師的實務解說，讓學員了解變更要保人後的流程，包含了免稅金額、稅法類別、課稅問題與需要準備的相關多種證明書，讓學員學習到的內容與實務面接軌。

上完此堂課，你將掌握的最新變更要保人實務能力有：

• 了解國稅局對變更要保人的說明與立場。
• 了解贈與行為的定義與贈與稅免稅額度。
• 了解變更要保人在不同安排上的課稅差異。
• 了解變更要保人的流程與條件、效應、罪責。
• 了解變更要保人時，依據條件取得國稅局不同的證明書。
• 了解贈與稅與遺產稅的變更要保人流程、步驟與證明資料。

封昌宏老師的法稅學養深厚，是極少數有產官學三方實務經驗的保險稅務權威。老師在國稅局從基層稅務服務，到擔任各層級的主管，除了熟稔稅務相關法令外，更瞭解國稅局課稅的實務運作。加上從國稅局退休後，被禮聘到保險公司，提供績優保險業務主管稅務相關法令的顧問諮詢服務，協助解決保險稅務相關的問題。

封昌宏老師將國稅局及保險公司多年的實務經驗，用最實務的觀點來談變更要保人的課稅問題與流程，嘉惠更多的金融與保險從業人員。

本課程有提供團購優惠方案，30 人以上團購就可取得超優惠價格，歡迎各通訊處與我們聯絡。請代表窗口與 9 比 1 客服信箱 contact@9vs1.com 聯繫。

本課程可能因法令更新，而具有時效性。因此，本課程觀看學習期限為學員購買後 5 年，例如：學員於 2021 年 2 月 20 日購買，觀看學習期限為 2026 年 2 月 19 日止。

1. 保單變更要保人 － 財產移轉的贈與行為
2. 變更要保人國稅局的課稅實務 － 2020 年 11 月 17 日以前
3. 變更要保人國稅局的最新解釋
4. 最新變更要保人的流程 － 贈與稅
5. 最新變更要保人的流程 － 遺產稅