2020 年 11 月之變更要保人最新課稅實務

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封昌宏

講師介紹

這堂課我會學到

了解變更要保人在贈與稅上的流程。
了解變更要保人在遺產稅上的流程。
評估變更要保人時被課稅的風險。

課前資訊

學員上課前需具備哪些軟、硬體設備或常識

順暢的網路環境。
對保險法有基本的認識。
對所得稅法有基本的認識。
對遺產及贈與稅法有基本的認識。

課程適合對象

保險業務人員。
會計師、律師、記帳士、地政士。
高資產者有資產傳承需求者。

課程大綱

5節

32:04

課程介紹
- 課程介紹短片
  
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課程內容

5節

32:04
- 1. 保單變更要保人 - 財產移轉的贈與行為
  
  01:23
- 2. 變更要保人國稅局的課稅實務 - 2020 年 11 月 17 日以前
  
  12:35
- 3. 變更要保人國稅局的最新解釋
  
  05:44
- 4. 最新變更要保人的流程 - 贈與稅
  
  06:34
- 5. 最新變更要保人的流程 - 遺產稅
  
  05:48

課程介紹

封昌宏老師將國稅局及保險公司多年的實務經驗，用最實務的觀點來談變更要保人的課稅問題與流程，嘉惠更多的金融與保險從業人員。

保單變更要保人產生的問題

保單變更要保人是一種贈與行為，早期國稅局並未全面性的蒐集資料，因此有人透過變更要保人的方式進行移轉財產，規避贈與稅。

但近年來，國稅局已發現這種避稅的模式，加強對這種行為的調查，查獲了很多變更要保人逃漏贈與稅的案件，國稅局也對逃漏行為者要求補稅與處罰。

了解變更要保人後的作業模式

最近，更發現有要保人與被保險人不同的保單，在要保人先於被保險人死亡時，沒繳清遺產稅就變更要保人，在變更後立即將保單解約領走現金。臺北國稅局為了避免這些情形一再的發生，在 2020 年 11 月 17 日發文給保險公會，要求保險公司要變更要保人必須取得國稅局核發的完稅或免稅證明。國稅局的這個要求完全改變了保險公司以往變更要保人的作業模式，本次課程詳細的解說作業模式變更後的程序，同時也解析作業模式變更產生的效應。

與實務面運作接軌

律師、會計師、記帳士、地政士、保險人員經常會遇到客戶詢問有關變更要保人的問題，此課程利用國稅局的實際案例，搭配封昌宏老師的實務解說，讓學員了解變更要保人後的流程，包含了免稅金額、稅法類別、課稅問題與需要準備的相關多種證明書，讓學員學習到的內容與實務面接軌。

學界權威的最新實務課程

封昌宏老師的法稅學養深厚，是極少數有產官學三方實務經驗的保險稅務權威。老師在國稅局從基層稅務服務，到擔任各層級的主管，除了熟稔稅務相關法令外，更瞭解國稅局課稅的實務運作。加上從國稅局退休後，被禮聘到保險公司，提供績優保險業務主管稅務相關法令的顧問諮詢服務，協助解決保險稅務相關的問題。

封昌宏老師將國稅局及保險公司多年的實務經驗，用最實務的觀點來談變更要保人的課稅問題與流程，嘉惠更多的金融與保險從業人員。

歡迎各保險公司通訊處團購

本課程有提供團購優惠方案，30 人以上團購就可取得超優惠價格，歡迎各通訊處與我們聯絡。請代表窗口與 9 比 1 客服信箱 contact@9vs1.com 聯繫。

特別注意事項

本課程可能因法令更新，而具有時效性。因此，本課程觀看學習期限為學員購買後 5 年，例如：學員於 2021 年 2 月 20 日購買，觀看學習期限為 2026 年 2 月 19 日止。

課程討論與問答

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linben

2021-02-25 11:47:38
linben

2021-02-25 11:47:38

沒有教材或PPT可下載閱讀, 很不方便, 雖然費用才199但不應該如此!
- 9 比 1 客服
  
  2021-02-26 15:09:15
  
  9 比 1 客服
  
  2021-02-26 15:09:15
  
  您好！謝謝您購買封老師的課程，請勿誤會，並不是因為課程低價所以不附教材，只是原先並未規劃提供教材下載，本平台也並不是所有課程都有教材可下載的不過封老師已提供我們可下載的教材囉，所有購課學員現在都可以在課程影片觀看頁面中最右邊的「教材下載」選項中下載教材了